Налоговые правоотношения и налоговый контроль

книга

Налоговые правоотношения и налоговый контроль : общая часть

Здесь можно купить книгу "Налоговые правоотношения и налоговый контроль : общая часть" в печатном или электронном виде. Также, Вы можете прочесть аннотацию, цитаты и содержание, ознакомиться и оставить отзывы (комментарии) об этой книге.

Автор: Светлана Богатырева, Денис Дубков, Надежда Костина, Анна Рожкова

Форматы: PDF

Издательство: Директ-Медиа

Год: 2024

Место издания: Москва

ISBN: 978-5-4499-4013-1

Страниц: 208

Артикул: 105237

Возрастная маркировка: 16+

Печатная книга

989 ₽

Купить

Ожидаемая дата отгрузки печатного
экземпляра: 22.12.2024

Электронная книга

270 ₽

Купить и скачать

Читать фрагмент

Аннотация

Краткая аннотация книги "Налоговые правоотношения и налоговый контроль"

Учебное пособие имеет содержательную структуру из 3 глав, параграфов, тестовых, практических заданий, приложений и списка нормативно-правовых актов, литературы и информационных источников. Учебное издание включает общие вопросы определения публично-правовой природы налогов, сборов и страховых взносов, особенностей налоговых правоотношений, налогового правопорядка, налоговой контрольно-надзорной деятельности, в том числе профилактических визитов и налоговых мониторингов. Подробно раскрывается предметно-объектный состав и полномочный состав субъектов по правовому статусу, а также особенности исполнения налоговых обязанностей единого налогового платежа и единого налогового счета. Указаны особенности налогового контроля, в том числе налогового мониторинга при использовании современных информационных технологий. Отдельно представлены примеры практики порядка проведения проверок цен, сделок с взаимными лицами, контролируемых сделок, а также особенности разрешения налоговых споров в досудебном и судебном порядке. Издание соответствует ФГОС ВО последнего поколения для студентов бакалавриата: 38.03.01 Экономика «Бухгалтерский учет, анализ и аудит (А)», «Бухгалтерский учет и финансы»; 38.03.02 Менеджмент «Управление малым бизнесом», 40.03.01 Юриспруденция; для студентов специалитета 38.05.01 Экономическая безопасность.

Содержание

Содержание книги "Налоговые правоотношения и налоговый контроль : общая часть"

Сокращения
Глоссарий
Введение
Глава 1. Публично-правовые основы налоговой системы Российской Федерации (Рожкова А. Ю.)
§ 1.1. Правовая природа обязательных платежей: формально логические аспекты
1.1.1. Компоненты правовой природы обязательных платежей
1.1.2. Правопонимание «обязательных платежей» и «налогов и сборов»: признаки
1.1.3. Правопонимание «налогов и сборов»: правовая конструкция
1.1.4. «Страховые взносы» как специально-отраслевая категория публично-правовых обязательных платежей
§ 1.2. Правовые формы налогообложения: подведомственность нормативно-регулятивного воздействия
1.2.1. Правовые инструменты и средства правовых форм системы налогообложения
1.2.2. Налоговые правоотношения
1.2.3. Налоговый правопорядок
1.2.4. Контрольно-надзорная деятельность
§ 1.3. Реформа контрольно-надзорной деятельности: профилактический визит и налоговый мониторинг
Контрольные вопросы, практические задания и тесты к главе 1
Глава 2. Субъектно-объектный состав налоговых правоотношений
§ 2.1. Предметно-объектный состав налоговых правоотношений (Дубков Д. А.)
§ 2.2. Правовой статус субъектов: права и обязанности, полномочный состав (Дубков Д. А.)
2.2.1. Права и обязанности плательщиков налогов (сборов, страховых взносов)
2.2.2. Права и обязанности налоговых агентов
2.2.3. Права и обязанности таможенных органов
§ 2.3. Административный порядок исполнения налоговых обязанностей: сроки взыскания, обеспечение обязанностей, возврат положительного сальдо ЕНС (Костина Н. В.)
Контрольные вопросы, практические задания и тесты к главе 2
Глава 3. Особенности налогового контроля и привлечения к юридической ответственности
§ 3.1. Предметно-объектный состав налогового контроля и формы контроля в условиях цифровизации (Богатырева С. Н.)
§ 3.2. Проверка цен, сделки с взаимозависимыми лицами, контролируемые сделки в рамках налогового контроля (Дубков Д. А.)
3.2.1. Сделки между взаимозависимыми лицами
3.2.2. Контролируемые сделки
3.2.3. Отклонение цены более чем на 20 процентов
3.2.4. Международная группа компаний (МГК)
3.2.5. Крупнейшие налогоплательщики
§ 3.3. Правозащитная деятельность по налоговым спорам: досудебный и судебный порядок разрешения споров (Дубков Д. А.)
3.3.1. Досудебный порядок разрешения налоговых споров
3.3.2. Добровольное уточнение налоговых обязательств и предпроверочный анализ
3.3.3. Судебный порядок разрешения налоговых споров
Контрольные вопросы, практические задания и тесты к главе 3
Заключение
Список источников и литературы
Приложения
Ответы на тестовые задания

Отзывы

Все отзывы о книге Налоговые правоотношения и налоговый контроль : общая часть

Чтобы оставить отзыв, зарегистрируйтесь или войдите

Отрывок из книги Налоговые правоотношения и налоговый контроль : общая часть

В целом, правовые пределы позволяют ответить на вопрос: «На что распространяется нормы налогового законодательства», раскрывая сразу объектный состав правового регулирования (п. 3–8 ст. 1 НК РФ), например, виды обязательных платежей, налоговые правоотношения, виды правовых источников. Отдельно следует отметить положения при толковании дефиниций «правовой режим» и «налоговый режим» в рамках налоговых правоотношений, они не тождественны. Ранее нами указано, что правовой режим «выступает одной из самостоятельных правовых категорий», где присутствует состав базовых компонентов — предмет, метод, признаки, принципы, пределы регулирования. Кроме того, правовой режим носит правоприменительный характер, где предусмотрен правоустанавливающий порядок действий в виде подведомственных и подзаконных актов, как приказы, административные регламенты, распоряжения и иные. Подробно указаны компоненты правового режима в научной статье автора Г. С. Беляевой [25, с. 26], которые детализируют указанные нами особенности правоприменения. Правовой режим позволяет дать ответ на вопрос: «Как воздействовать на общественные отношения?», где нами уже приведены примеры — административный регламент, налоговый режим. Правовой режим обладает специальными признаками — условием, срочностью и пределом — например, экспериментальный правовой режим (ст. 13 Закона № 247-ФЗ) [5] по введению профессионального налога на самозанятых лиц только в нескольких субъектах РФ, где последнее носит «специальный налоговый режим» (ст. 4 Закона № 422-ФЗ) [7].

С книгой "Налоговые правоотношения и налоговый контроль" читают