Налоги и налогообложение : ответы на экзаменационные вопросы

Содержание книги "Налоги и налогообложение : ответы на экзаменационные вопросы"

Предисловие
Введение
Тема 1. НАЛОГИ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.1. Экономическая сущность налогов и их функции
1.2. Исторические аспекты развития науки о налогах
1.3. Налоговая политика и ее роль в регулировании экономики
1.4. Налоговая служба как орган государственного регулирования экономики
Контрольные вопросы к теме № 1
Тема 2. ОСНОВЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
2.1. Элементы налога и налоговая терминология
2.2. Субъекты налоговых отношений и виды налогооблагаемой деятельности
2.3. Объекты налогообложения и источники уплаты налогов
2.4. Налоговые льготы
2.5. Классификация налоговых платежей
2.6. Эффективность и оптимизация налоговой системы Беларуси
Контрольные вопросы к теме № 2
Тема 3. НАЛОГИ И ОТЧИСЛЕНИЯ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В ОТПУСКНУЮ ЦЕНУ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ (КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ)
3.1. Платежи, уплачиваемые предприятием при пересечении таможенной территории Республики Беларусь
3.2. Налог на добавленную стоимость
3.3. Акцизы
Контрольные вопросы к теме № 3
Тема 4. НАЛОГИ, ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И ОТЧИСЛЕНИЯ, ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СОСТАВ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ, УСЛУГ
4.1. Экологический налог
4.2. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов
4.3. Земельный налог
4.4. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь
4.5. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
4.6. Отчисления в инновационные фонды
4.7. Налог на недвижимость
Контрольные вопросы к теме № 4
Тема 5. НАЛОГИ И СБОРЫ, УПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (ДОХОДА)
5.1. Налог на прибыль
5.2. Налог на прибыль иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
5.3. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
Контрольные вопросы к теме № 5
Тема 6. ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
6.1. Плательщики подоходного налога и объекты обложения
6.2. Налоговая база подоходного налога с физических лиц
6.3. Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц
6.4. Налоговые вычеты
6.5. Ставки подоходного налога с физических лиц. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налога
Контрольные вопросы к теме № 6
Тема 7. ОСОБЫЕ РЕЖИМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
7.1. Налог при упрощенной системе налогообложения
7.2. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
7.3. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
7.4. Налог на игорный бизнес
7.5. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
7.6. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр
7.7. Сбор за осуществление ремесленной деятельности
7.8. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма
Контрольные вопросы к теме № 7
Тема 8. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ РЕЗИДЕНТОВ СВОБОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН И ПАРКА ВЫСОКИХ ТЕХНОЛОГИЙ. СИСТЕМЫ УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ: ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ
8.1. Налогообложение свободных экономических зон в Республике Беларусь
8.2. Налогообложение Парка высоких технологий
8.3. Система учета и налогообложения: преимущества и недостатки
Контрольные вопросы к теме № 8
Литература