Налоги и налогообложение

Содержание книги "Налоги и налогообложение "

Введение
Раздел 1. Основы налогообложения в Российской Федерации
1. Экономическое содержание и функции налогов
1.1. Налоги и налогообложение
1.2. Состав и структура российской системы налогообложения
1.3. Функции и роль налогообложения
1.4. Налоговое право
1.5. Налоговый менеджмент
2. Законодательство о налогах и сборах
3. Плательщики налогов и сборов. Налоговые агенты. Налоговые органы
4. Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
4.1. Налоги, сборы, страховые взносы
4.2. Объекты налогообложения
4.3. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов
4.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов
5. Налоговая декларация и налоговый контроль
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
7. Налог на добавленную стоимость
7.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения
7.2. Налоговая база. Налоговые ставки
7.3. Порядок начисления НДС, применения налоговых вычетов
8. Акцизы
9. Налог на доходы физических лиц
9.1. Объекты налогообложения. Ставки налога. Порядок определения налоговой базы
9.2. Налоговые вычеты при расчете НДФЛ
9.3. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ
10. Налог на прибыль организаций
10.1. Налогоплательщики. Доходы организации
10.2. Расходы организации. Расходы, связанные с производством и реализацией
10.3. Амортизируемое имущество. Методы и порядок расчета сумм амортизации
10.4. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
10.5. Формирование налоговой базы. Налоговые ставки, налоговые периоды
10.6. Исчисление и уплата налога и авансовых платежей. Налоговая декларация
10.7. Налоговый учет
11. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
12. Водный налог
13. Налог на добычу полезных ископаемых
14. Государственная пошлина
Раздел 3. Специальные налоговые режимы
15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
16. Упрощенная система налогообложения
17. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
18. Патентная система налогообложения
18.1. Общие положения по налогообложению
18.2. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
18.3. Учет налогоплательщиков. Налоговые база, период, ставка
18.4. Порядок исчисления и уплаты налога, налоговый учет
Раздел 4. Региональные налоги
19. Налог на имущество организаций
20. Транспортный налог
Раздел 5. Местные налоги и сборы
21. Земельный налог
22. Торговый сбор
Раздел 6. Страховые взносы
23. Страховые взносы в государственные фонды
23.1. Плательщики страховых взносов
23.2. База для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
23.3. Тарифы страховых взносов
23.4. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
23.5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам
Литература
Приложения