Налоги и налогообложение

Содержание книги "Налоги и налогообложение "

Предисловие
Раздел 1. Теоретические основы и эволюция налогообложения
Глава 1. Возникновение и развитие налогообложения
Глава 2. История развития научных представлений о налогах и налогообложении
Глава 3. Экономическая природа налогов
3.1. Налоги в системе финансовых отношений
3.2. Экономическая сущность, характерные черты и признаки налога и сбора
3.3. Функции налогов
Глава 4. Основы построения системы налогообложения
4.1. Принципы налогообложения
4.2. Элементы налогообложения
4.3. Виды налогов и основания для их классификации
Глава 5. Налоговая политика государства
5.1. Концептуальные основы и типы налоговой политики
5.2. Управление налогообложением (государственный налоговый менеджмент)
5.3. Налоговый механизм и характеристика его элементов
Раздел 2. Налоговая система России
Глава 6. Теоретические основы налоговой системы РФ
6.1. Система налогов и сборов РФ
6.2. Понятие и характеристика налоговой системы РФ
6.3. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
Глава 7. Налоговый контроль в РФ
7.1. Сущность и формы налогового контроля. Виды налоговых проверок
7.2. Права и обязанности налоговых органов
7.3. Права и обязанности налогоплательщиков
7.4. Изменение сроков уплаты налогов
7.5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налогов
7.6. Ответственность за нарушение налогового законодательства
Раздел 3. Механизм исчисления и уплаты налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок применения специальных налоговых режимов
Глава 8. Федеральные налоги и сборы
8.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
8.2. Акцизы
8.3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
8.4. Налог на прибыль организаций
8.5. Налог на добычу полезных ископаемых
8.6. Водный налог
8.7. Сборы за право пользования объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
8.8. Государственная пошлина
8.9. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
Глава 9. Региональные налоги
9.1. Налог на имущество организаций
9.2. Транспортный налог
9.3. Налог на игорный бизнес
Глава 10. Местные налоги и сборы
10.1. Налог на имущество физических лиц
10.2. Земельный налог
10.3. Торговый сбор
Глава 11. Специальные налоговые режимы РФ
11.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
11.2. Упрощенная система налогообложения
11.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
11.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
11.5. Патентная система налогообложения
11.6. Налог на профессиональный доход
Глава 12. Страховые взносы
Раздел 4. Особенности налогообложения коммерческих банков в РФ
Глава 13. Правовые и экономические аспекты налогообложения банков
Глава 14. Особенности налогообложения прибыли коммерческих банков
14.1. Состав доходов и расходов коммерческого банка
14.2. Основные элементы и порядок расчета и уплаты налога на прибыль коммерческими банками
14.3. Особенности исчисления налога на прибыль для банков, имеющих обособленные территориальные подразделения
Глава 15. Особенности исчисления и уплаты коммерческими банками налога на добавленную стоимость (НДС)
15.1. Характеристика операций коммерческих банков, подлежащих обложению НДС
15.2. Основные элементы и порядок расчета и уплаты НДС коммерческими банками
Словарь использованных терминов и определений
Библиографический список
Раздел 5. Задания и задачи для практических занятий и самостоятельной работы
Задачи по начислению штрафов и пеней за нарушение налогового законодательства
Деловые ситуации по части первой Налогового кодекса РФ
Задачи по теме «Федеральные налоги»
Задачи по теме «Региональные налоги». 251
Задачи по теме «Местные налоги». 258
Задачи по теме «Специальные налоговые режимы»*
Задачи по теме «Страховые взносы во внебюджетные фонды»*
Задачи по теме «Налогообложение коммерческих банков»
Комплексные задачи на закрепление материала по дисциплине
Словарь использованных терминов и определений
Основная литература и источники